Impuesto de sucesiones en Andalucía (2026): calculadora y cuánto se paga

Cónyuge, hijos, nietos y padres (grupos I y II) tienen una reducción de 1.000.000 € y, sobre lo que quede, una bonificación del 99% de la cuota: en la práctica casi no pagan. Hermanos, sobrinos, tíos y afines (grupo III) solo reducen 10.000 € y pagan con la tarifa andaluza (7%-26%) multiplicada por 1,5; primos y extraños no tienen reducción y aplican coeficiente 1,9.

Cuánto se paga en Andalucía: ejemplos 2026

Importe a pagar por cada heredero según su parentesco y lo que recibe, calculado con las reducciones, la tarifa, los coeficientes y las bonificaciones vigentes en Andalucía.

Reducciones y bonificaciones por parentesco

Art. 39 Ley 5/2021: bonificación del 99% de la cuota tributaria para grupos I y II (y equiparados del art. 26) en adquisiciones mortis causa, incluidos seguros de vida. Sin límite de importe ni requisitos patrimoniales.

Tabla del impuesto de sucesiones en Andalucía

La tarifa se aplica a la base liquidable (lo heredado menos las reducciones). La cuota resultante se multiplica por el coeficiente del heredero y después se resta la bonificación.

Coeficientes por patrimonio previo

Otras reducciones en Andalucía

Heredar una vivienda en Andalucía

99 % del valor sin límite. Beneficiarios: cónyuge, hijos y demás descendientes, padres y ascendientes, y hermanos o sobrinos mayores de 65 años que convivieran con el fallecido los 2 años anteriores. Hay que mantener la vivienda 3 años.

Art. 27 Ley 5/2021: 99% del valor de la vivienda habitual del causante para cónyuge, ascendientes, descendientes (y equiparados del art. 26) o colateral mayor de 65 años que conviviera con el causante los 2 años anteriores. Mantenimiento 3 años salvo fallecimiento del adquirente. La norma andaluza solo fija el porcentaje; el preámbulo dice que se aplica 'con independencia del valor' y la mayoría de fuentes lo interpretan sin límite. Literalmente, el límite estatal de 122.606,47 € por sujeto pasivo (art. 20.2.c LISD) podría seguir aplicándose: ver 'confianza'.

Si vendes la vivienda antes de 3 años y aplicaste la reducción en Andalucía, tendrás que pagar la parte del impuesto que te ahorraste, con intereses de demora.

Además del impuesto de sucesiones, al heredar una casa se pagan la plusvalía municipal y la notaría y el registro: cómo se calculan y calculadora con plusvalía.

Heredar dinero de los padres en Andalucía

Heredar 100.000 € de tu padre o tu madre en Andalucía cuesta 0 € si tienes 45 años; con 400.000 €, 0 €. El impuesto supera los 100 € a partir de unos 1.090.000 € heredados.

Cuentas, fondos, cuentas con varios titulares y pasos para cobrar: cómo se declara el dinero heredado.

Cónyuge viudo y pareja de hecho en Andalucía

Pareja de hecho: Sí. Andalucía equipara la pareja de hecho al cónyuge. Parejas de hecho inscritas en el Registro de Parejas de Hecho de Andalucía conforme a la Ley 5/2002, de 16 de diciembre, de Parejas de Hecho (art. 26 Ley 5/2021). También se equiparan acogidos/acogedores en acogimiento familiar permanente o preadoptivo a adoptados/adoptantes.

Usufructo: con una herencia de 600.000 € y un viudo de 72 años con el usufructo de un tercio, el usufructo vale 200.000 € × 17 % = 34.000 €, y el viudo paga 0 € en Andalucía. Cómo se valora el usufructo y qué pasa con los gananciales.

Hermanos, sobrinos y tíos en Andalucía

Un sobrino que hereda 100.000 € en Andalucía paga 16.530 €; un hermano, lo mismo.

Guía completa: herencia de hermanos, sobrinos y tíos en Andalucía, con lo que paga cada familiar según lo que herede, el cálculo paso a paso, la vivienda compartida y si cambia algo sin testamento.

Seguro de vida en Andalucía

Reducción: 100 % de lo cobrado con un límite de 9.195,49 € para cónyuge, hijos y descendientes y padres.

Norma estatal (art. 20.2.b LISD): 100% de las cantidades percibidas con el límite de 9.195,49 € por cónyuge, ascendientes, descendientes, adoptantes y adoptados. Andalucía no la mejora, pero las reducciones de los arts. 28 y 29 (parentesco y discapacidad) incluyen expresamente las cantidades de seguros de vida.

Se declara con el modelo 650, en el mismo plazo que la herencia. Cuándo tributa en sucesiones, en el IRPF o en donaciones, y cómo cobrarlo.

Plazo, modelo y dónde se presenta

Cómo presentar el impuesto de sucesiones en Andalucía, paso a paso

1. Pide los certificados de defunción, de últimas voluntades y de seguros de cobertura de fallecimiento (3,86 € cada uno, a partir de 15 días hábiles tras el fallecimiento).
2. Consigue el testamento o, si no lo hay, la declaración de herederos ante notario.
3. Valora lo que recibes a la fecha del fallecimiento: certificado de saldos del banco y, para los inmuebles, como mínimo, su valor de referencia del Catastro.
4. Rellena el modelo 650 en la sede electrónica (Agencia Tributaria de Andalucía (Consejería de Economía, Hacienda y Fondos Europeos)), con certificado digital, Cl@ve o DNI electrónico, o en sus oficinas. Cada heredero y cada beneficiario de un seguro presenta el suyo, aunque salga a pagar 0 €.
5. Paga o presenta con resultado 0 en el plazo: 6 meses desde el fallecimiento. Guarda el justificante: lo piden el banco para entregar el dinero y el Registro para inscribir la casa.

Si presentas tarde por tu cuenta, el recargo es del 1 % más un 1 % por cada mes completo de retraso, y del 15 % más intereses de demora pasados 12 meses (art. 27 de la Ley General Tributaria). Si te lo reclama Hacienda antes, además puede haber sanción. Si no puedes pagar a tiempo, puedes pedir aplazamiento o fraccionamiento.

Novedades 2026

Sin cambios en adquisiciones mortis causa para 2025-2026. La Ley 8/2025, de 22 de diciembre (Presupuesto 2026, BOJA 31-12-2025) solo simplifica los requisitos formales de la bonificación del 99% en DONACIONES (escritura pública solo si base > 5.000 €) desde 1-1-2026. El régimen vigente de sucesiones es el de la Ley 5/2021 desde 1-1-2022.

Normativa y fuentes oficiales

Cifras revisadas el 29 de septiembre de 2026 en estas fuentes:

• Ley 5/2021, de 20 de octubre, de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía (arts. 26-31, 37-39) — texto consolidado BOE, última actualización 31/12/2025
• Ley 29/1987, de 18 de diciembre, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (supletoria: arts. 15, 20.2.b, 20.2.c)
• Ley 8/2025, de 22 de diciembre, del Presupuesto de la Comunidad Autónoma de Andalucía para 2026 (solo modifica donaciones)
• Ley 5/2021 Andalucía, consolidado BOE (PDF)
• Junta de Andalucía — Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• INEAF — Novedades Ley andaluza de tributos cedidos

Preguntas frecuentes

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