Impuesto de sucesiones en Madrid (2026): calculadora y cuánto se paga

En Madrid los hijos, nietos, cónyuge (y pareja de hecho inscrita) y padres tienen una bonificación del 99 % de la cuota, por lo que pagan cantidades simbólicas. Desde el 1-7-2025 hermanos, sobrinos, tíos y parientes por afinidad (suegros, yernos, hijastros) tienen una bonificación del 50 %. Primos y extraños no tienen bonificación y pagan la tarifa madrileña (7,65 %-34 %) con coeficientes de hasta 2,4.

Cuánto se paga en Madrid: ejemplos 2026

Importe a pagar por cada heredero según su parentesco y lo que recibe, calculado con las reducciones, la tarifa, los coeficientes y las bonificaciones vigentes en Madrid.

Reducciones y bonificaciones por parentesco

Art. 25 DLeg 1/2010 (redacción Ley 2/2025): 99 % de la cuota tributaria para grupos I y II; 50 % para todo el grupo III (hermanos, sobrinos, tíos por consanguinidad y colaterales de 2.º-3.er grado por afinidad, además de ascendientes y descendientes por afinidad). Las bonificaciones se aplican exclusivamente sobre la parte de la cuota que proporcionalmente corresponda a los bienes y derechos declarados de forma completa en una autoliquidación presentada en plazo voluntario, o fuera de plazo sin requerimiento previo de la Administración.

Tabla del impuesto de sucesiones en Madrid

La tarifa se aplica a la base liquidable (lo heredado menos las reducciones). La cuota resultante se multiplica por el coeficiente del heredero y después se resta la bonificación.

Coeficientes por patrimonio previo

Otras reducciones en Madrid

Heredar una vivienda en Madrid

95 % del valor, con un límite de 123.000 € por heredero. Beneficiarios: cónyuge, hijos y demás descendientes, padres y ascendientes, y hermanos o sobrinos mayores de 65 años que convivieran con el fallecido los 2 años anteriores. Hay que mantener la vivienda 5 años.

Art. 21 DLeg 1/2010: 95 % del valor de la vivienda habitual del causante, límite 123.000 € por sujeto pasivo, para cónyuge (y pareja de hecho equiparada), ascendientes, descendientes o pariente colateral mayor de 65 años que hubiese convivido con el causante los 2 años anteriores. Permanencia: 5 años tras el fallecimiento (frente a 10 de la ley estatal).

Si vendes la vivienda antes de 5 años y aplicaste la reducción en Madrid, tendrás que pagar la parte del impuesto que te ahorraste, con intereses de demora.

Además del impuesto de sucesiones, al heredar una casa se pagan la plusvalía municipal y la notaría y el registro: cómo se calculan y calculadora con plusvalía.

Heredar dinero de los padres en Madrid

Heredar 100.000 € de tu padre o tu madre en Madrid cuesta 98,23 € si tienes 45 años; con 400.000 €, 768,51 €. El impuesto supera los 100 € a partir de unos 110.000 € heredados.

Cuentas, fondos, cuentas con varios titulares y pasos para cobrar: cómo se declara el dinero heredado.

Cónyuge viudo y pareja de hecho en Madrid

Pareja de hecho: Sí. Madrid equipara la pareja de hecho al cónyuge. Uniones de hecho que cumplan los requisitos de la Ley 11/2001, de 19 de diciembre, de Uniones de Hecho de la Comunidad de Madrid (inscripción en su Registro de Uniones de Hecho); art. 26 del texto refundido las asimila a cónyuges.

Usufructo: con una herencia de 600.000 € y un viudo de 72 años con el usufructo de un tercio, el usufructo vale 200.000 € × 17 % = 34.000 €, y el viudo paga 14,76 € en Madrid. Cómo se valora el usufructo y qué pasa con los gananciales.

Hermanos, sobrinos y tíos en Madrid

Un sobrino que hereda 100.000 € en Madrid paga 8.826 €; un hermano, lo mismo.

Guía completa: herencia de hermanos, sobrinos y tíos en Madrid, con lo que paga cada familiar según lo que herede, el cálculo paso a paso, la vivienda compartida y si cambia algo sin testamento.

Seguro de vida en Madrid

Reducción: 100 % de lo cobrado con un límite de 9.200 € para cónyuge, hijos y descendientes y padres.

Art. 21 DLeg 1/2010: 100 % con límite de 9.200 € por beneficiario (única con independencia del número de contratos) cuando el parentesco con el contratante fallecido sea cónyuge, ascendiente, descendiente, adoptante o adoptado.

Se declara con el modelo 650, en el mismo plazo que la herencia. Cuándo tributa en sucesiones, en el IRPF o en donaciones, y cómo cobrarlo.

Plazo, modelo y dónde se presenta

Cómo presentar el impuesto de sucesiones en Madrid, paso a paso

1. Pide los certificados de defunción, de últimas voluntades y de seguros de cobertura de fallecimiento (3,86 € cada uno, a partir de 15 días hábiles tras el fallecimiento).
2. Consigue el testamento o, si no lo hay, la declaración de herederos ante notario.
3. Valora lo que recibes a la fecha del fallecimiento: certificado de saldos del banco y, para los inmuebles, como mínimo, su valor de referencia del Catastro.
4. Rellena el modelo 650 en la sede electrónica (Dirección General de Tributos de la Comunidad de Madrid (Consejería de Economía, Hacienda y Empleo)), con certificado digital, Cl@ve o DNI electrónico, o en sus oficinas. Cada heredero y cada beneficiario de un seguro presenta el suyo, aunque salga a pagar 0 €.
5. Paga o presenta con resultado 0 en el plazo: 6 meses desde el fallecimiento. Guarda el justificante: lo piden el banco para entregar el dinero y el Registro para inscribir la casa.

Si presentas tarde por tu cuenta, el recargo es del 1 % más un 1 % por cada mes completo de retraso, y del 15 % más intereses de demora pasados 12 meses (art. 27 de la Ley General Tributaria). Si te lo reclama Hacienda antes, además puede haber sanción. Si no puedes pagar a tiempo, puedes pedir aplazamiento o fraccionamiento.

Novedades 2026

Ley 2/2025, de 25 de junio (BOCM 27-6-2025; vigor 1-7-2025): la bonificación del grupo III sube del 25 % (introducida por la Ley 7/2022 solo para colaterales de 2.º y 3.er grado por consanguinidad) al 50 % y se extiende a todo el grupo III (incluidos afines). Para 2026 la Ley 6/2025, de 23 de diciembre, de Presupuestos de la Comunidad de Madrid para 2026 no modifica el ISD (solo IRPF e ITPAJD).

Normativa y fuentes oficiales

Cifras revisadas el 29 de septiembre de 2026 en estas fuentes:

• Decreto Legislativo 1/2010, de 21 de octubre, texto refundido de las disposiciones legales de la Comunidad de Madrid en materia de tributos cedidos por el Estado (arts. 21-26) — texto consolidado
• Ley 2/2025, de 25 de junio, de la Comunidad de Madrid (bonificación del 50 % para el grupo III; vigor 1-7-2025)
• Ley 29/1987 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (supletoria)
• BOE — Ley 2/2025 (PDF del BOCM)
• BOE — DLeg 1/2010 Madrid consolidado (PDF)
• Ministerio de Hacienda — Texto actualizado tributos cedidos Madrid
• Texto consolidado DLeg 1/2010 (dossier Cortes de Castilla y León)
• Comunidad de Madrid — Calculadora del Impuesto de Sucesiones
• Comunidad de Madrid — Prórroga plazos sucesiones
• Ministerio de Hacienda — Tributación Autonómica. Medidas 2026, cap. I

Preguntas frecuentes

Más impuestos en Madrid

Impuesto de sucesiones en otras comunidades

• Álava
• Andalucía
• Aragón
• Asturias
• Baleares
• Bizkaia
• Canarias
• Cantabria
• Castilla y León
• Castilla-La Mancha
• Cataluña
• Ceuta
• Comunitat Valenciana
• Extremadura
• Galicia
• Gipuzkoa
• La Rioja
• Melilla
• Murcia
• Navarra