Impuesto de sucesiones en la Comunitat Valenciana (2026): calculadora y cuánto se paga

En la Comunitat Valenciana hijos, nietos, cónyuge (o pareja de hecho inscrita) y padres pagan como mucho el 1 % de la cuota gracias a la bonificación del 99 %, además de una reducción de 100.000 €. Los hermanos, tíos y sobrinos pagan casi todo el impuesto, aunque desde el 1 de junio de 2026 tienen una bonificación del 25 % (50 % desde junio de 2027). Primos y extraños no tienen beneficios y soportan tarifa hasta el 34 % con coeficientes de hasta 2,4.

Cuánto se paga en la Comunitat Valenciana: ejemplos 2026

Importe a pagar por cada heredero según su parentesco y lo que recibe, calculado con las reducciones, la tarifa, los coeficientes y las bonificaciones vigentes en la Comunitat Valenciana.

Reducciones y bonificaciones por parentesco

Art. 12 bis Ley 13/1997: 99 % para adquisiciones mortis causa de parientes de los grupos I y II, y 99 % para cualquier heredero con discapacidad física o sensorial ≥65 % o psíquica/intelectual ≥33 %. Colaterales de 2.º y 3.er grado (hermanos, tíos, sobrinos) del grupo III: 25 % para devengos desde el 01/06/2026 (0 % antes) y 50 % desde el 01/06/2027. La bonificación solo se aplica sobre la parte de la cuota correspondiente a los bienes y derechos declarados por el sujeto pasivo en autoliquidación.

Tabla del impuesto de sucesiones en la Comunitat Valenciana

La tarifa se aplica a la base liquidable (lo heredado menos las reducciones). La cuota resultante se multiplica por el coeficiente del heredero y después se resta la bonificación.

Coeficientes por patrimonio previo

Otras reducciones en la Comunitat Valenciana

Heredar una vivienda en la Comunitat Valenciana

95 % del valor, con un límite de 150.000 € por heredero. Beneficiarios: cónyuge, hijos y demás descendientes, padres y ascendientes, y hermanos o sobrinos mayores de 65 años que convivieran con el fallecido los 2 años anteriores. Hay que mantener la vivienda 5 años.

Art. 10.1.c) Ley 13/1997: 95 % con límite de 150.000 € por sujeto pasivo; cónyuge, ascendientes, descendientes o colateral >65 años que conviviera 2 años con el causante; mantenimiento 5 años salvo fallecimiento del adquirente.

Si vendes la vivienda antes de 5 años y aplicaste la reducción en la Comunitat Valenciana, tendrás que pagar la parte del impuesto que te ahorraste, con intereses de demora.

Además del impuesto de sucesiones, al heredar una casa se pagan la plusvalía municipal y la notaría y el registro: cómo se calculan y calculadora con plusvalía.

Heredar dinero de los padres en la Comunitat Valenciana

Heredar 100.000 € de tu padre o tu madre en la Comunitat Valenciana cuesta 0 € si tienes 45 años; con 400.000 €, 558,78 €. El impuesto supera los 100 € a partir de unos 190.000 € heredados.

Cuentas, fondos, cuentas con varios titulares y pasos para cobrar: cómo se declara el dinero heredado.

Cónyuge viudo y pareja de hecho en la Comunitat Valenciana

Pareja de hecho: Sí. Comunitat Valenciana equipara la pareja de hecho al cónyuge. Art. 12 quáter Ley 13/1997: se asimilan a cónyuges los miembros de parejas de hecho que cumplan los requisitos de la Ley 5/2012 de uniones de hecho formalizadas y estén inscritas en el Registro de Uniones de Hecho Formalizadas de la Comunitat Valenciana (o registro análogo de otra administración española, UE/EEE o tercer país).

Usufructo: con una herencia de 600.000 € y un viudo de 72 años con el usufructo de un tercio, el usufructo vale 200.000 € × 17 % = 34.000 €, y el viudo paga 0 € en la Comunitat Valenciana. Cómo se valora el usufructo y qué pasa con los gananciales.

Hermanos, sobrinos y tíos en la Comunitat Valenciana

Un sobrino que hereda 100.000 € en la Comunitat Valenciana paga 13.337 €; un hermano, lo mismo.

Guía completa: herencia de hermanos, sobrinos y tíos en la Comunitat Valenciana, con lo que paga cada familiar según lo que herede, el cálculo paso a paso, la vivienda compartida y si cambia algo sin testamento.

Seguro de vida en la Comunitat Valenciana

Reducción: 100 % de lo cobrado con un límite de 9.195,49 € para cónyuge, hijos y descendientes y padres.

Sin regulación autonómica: art. 20.2.b) LISD (100 % con límite 9.195,49 €).

Se declara con el modelo 650, en el mismo plazo que la herencia. Cuándo tributa en sucesiones, en el IRPF o en donaciones, y cómo cobrarlo.

Plazo, modelo y dónde se presenta

Cómo presentar el impuesto de sucesiones en la Comunitat Valenciana, paso a paso

1. Pide los certificados de defunción, de últimas voluntades y de seguros de cobertura de fallecimiento (3,86 € cada uno, a partir de 15 días hábiles tras el fallecimiento).
2. Consigue el testamento o, si no lo hay, la declaración de herederos ante notario.
3. Valora lo que recibes a la fecha del fallecimiento: certificado de saldos del banco y, para los inmuebles, como mínimo, su valor de referencia del Catastro.
4. Rellena el modelo 650 en la sede electrónica (Agència Tributària Valenciana (ATV)), con certificado digital, Cl@ve o DNI electrónico, o en sus oficinas. Cada heredero y cada beneficiario de un seguro presenta el suyo, aunque salga a pagar 0 €.
5. Paga o presenta con resultado 0 en el plazo: 6 meses desde el fallecimiento. Guarda el justificante: lo piden el banco para entregar el dinero y el Registro para inscribir la casa.

Si presentas tarde por tu cuenta, el recargo es del 1 % más un 1 % por cada mes completo de retraso, y del 15 % más intereses de demora pasados 12 meses (art. 27 de la Ley General Tributaria). Si te lo reclama Hacienda antes, además puede haber sanción. Si no puedes pagar a tiempo, puedes pedir aplazamiento o fraccionamiento.

Novedades 2026

Ley 5/2025 (DOGV 31/05/2025): nueva bonificación autonómica para colaterales de 2.º y 3.er grado del grupo III: 25 % para devengos desde 01/06/2026 y 50 % desde 01/06/2027. Ley 5/2026, de 31 de julio (vigor 11/08/2026): amplía la reducción del 99 % por empresa familiar/participaciones a colaterales hasta 4.º grado, usufructos y reestructuraciones, y reordena el art. 12 bis. Tarifa y coeficientes sin cambios desde la Ley 7/2023 (vigentes desde 01/01/2024).

Normativa y fuentes oficiales

Cifras revisadas el 29 de septiembre de 2026 en estas fuentes:

• Ley 13/1997, de 23 de diciembre, tramo autonómico del IRPF y restantes tributos cedidos (arts. 10, 11, 12, 12 bis y 12 quáter), texto consolidado
• Ley 5/2025, de 30 de mayo, de medidas fiscales (bonificación 25 %/50 % colaterales de 2.º y 3.er grado)
• Ley 5/2026, de 31 de julio, de medidas fiscales (empresa familiar; reordena art. 12 bis; vigor 11/08/2026)
• Ley 29/1987, de 18 de diciembre, del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (texto consolidado, arts. 20, 21 y 22)
• RSM – Novedades fiscales C. Valenciana Ley 5/2025

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